Alemania cobra un impuesto sobre los ingresos obtenidos por las personas físicas. El impuesto sobre la renta es un impuesto anual aplicado a los ingresos obtenidos en un año calendario (período de evaluación) de:
Agricultura y silvicultura
Operaciones comerciales
Trabajo por cuenta propia *
Empleo dependiente
Activos de capital
Alquileres y arrendamientos
La otra renta indicada en el § 22 de la ley alemana del impuesto sobre la renta (EStG) (por ejemplo, ingresos de una pensión extraída de la caja de seguro de Pensión legal o ingresos de ventas privadas)
*) Trabajo por cuenta propia /dependiente según el párrafo 1 del § 2 de la ley alemana del impuesto sobre la renta (EStG)
La ley alemana de impuestos sobre la renta distingue entre dos tipos de responsabilidad fiscal: la responsabilidad fiscal completa y la exención del impuesto a la renta parcial.
Al final de un año calendario, tiene la opción de aplicar en la oficina de impuestos para ajustar el impuesto sobre la renta a su lugar de residencia, de este modo puede reembolsarse parte del impuesto pagado. La presentación de una declaración de impuestos es obligatoria.
Consulte a un asesor de impuestos para más información. Tendrá que pagar por ello, pero un asesor de impuestos puede ayudarle a establecer una declaración de impuestos en regla.
Total responsabilidad de pagar impuesto sobre la renta en Alemania
Si su principal lugar de residencia está en Alemania, es plenamente responsable de pagar impuestos aquí. Esto significa que todos sus ingresos, independientemente de si usted ganó esto dentro de Alemania y/o en el extranjero, debe ser gravado en Alemania (principio de la renta global).
Al mudarse a Alemania por razones profesionales, puede que se sorprenda después de mirar su primer pago: su ingreso mensual bruto y el sueldo neto que usted recibe realmente difieren, a menudo, considerablemente. Por ejemplo, en 2012, un empleado de expatriado sin hijos, soltero, de 37 años que vive en Alemania occidental, ganaría un salario bruto de €5.000 al mes; pero sólo recibiría alrededor de €2.875 después de pagar impuestos. Sin embargo, esta diferencia no se debe sólo a la tributación: algunas contribuciones para los regímenes de seguridad social se deducirán directamente de la mayoría de los salarios de los empleados en Alemania. El país todavía tiene un estado de bienestar bastante extenso, aunque las reformas recientes para reducir tanto costos como beneficios provocaron diversos debates acalorados en los medios de comunicación. El sistema de seguridad social alemán y los impuestos locales a veces implican un poco de burocracia. Sin embargo, las ventajas financieras superarán, con suerte, las molestias.
Además, de su salario (Lohnsteuer), también tiene que pagar el supuesto recargo de solidaridad (5,5% de su impuesto sobre la renta), así como el impuesto de la iglesia (Kirchensteuer). Sin embargo, este último tipo de impuesto en Alemania sólo se aplica si usted es un miembro registrado de la religión católica o protestante luterano en Alemania.
La información relevante sobre los impuestos de los empleados, tales como su número de hijos o afiliación religiosa, está registrada en su tarjeta de impuestos electrónicos (Elektronische Lohnsteuerkarte). Usted sólo tiene que proporcionar a su empleador su número de identificación de impuestos y la fecha de nacimiento, de este modo, este podrá acceder a toda su información tributaria relevante al servicio alemán de impuestos centrales (Bundeszentralamt für steuern) y añadirle la nómina de la empresa.
Alemania cobra un impuesto sobre los ingresos obtenidos por las personas físicas. El impuesto sobre la renta es un impuesto anual aplicado a los ingresos obtenidos en un año calendario (período de evaluación) de:
*) Trabajo por cuenta propia /dependiente según el párrafo 1 del § 2 de la ley alemana del impuesto sobre la renta (EStG)
La ley alemana de impuestos sobre la renta distingue entre dos tipos de responsabilidad fiscal: la responsabilidad fiscal completa y la exención del impuesto a la renta parcial.
Al final de un año calendario, tiene la opción de aplicar en la oficina de impuestos para ajustar el impuesto sobre la renta a su lugar de residencia, de este modo puede reembolsarse parte del impuesto pagado. La presentación de una declaración de impuestos es obligatoria.
Consulte a un asesor de impuestos para más información. Tendrá que pagar por ello, pero un asesor de impuestos puede ayudarle a establecer una declaración de impuestos en regla.
Total responsabilidad de pagar impuesto sobre la renta en Alemania
Si su principal lugar de residencia está en Alemania, es plenamente responsable de pagar impuestos aquí. Esto significa que todos sus ingresos, independientemente de si usted ganó esto dentro de Alemania y/o en el extranjero, debe ser gravado en Alemania (principio de la renta global).
Al mudarse a Alemania por razones profesionales, puede que se sorprenda después de mirar su primer pago: su ingreso mensual bruto y el sueldo neto que usted recibe realmente difieren, a menudo, considerablemente. Por ejemplo, en 2012, un empleado de expatriado sin hijos, soltero, de 37 años que vive en Alemania occidental, ganaría un salario bruto de €5.000 al mes; pero sólo recibiría alrededor de €2.875 después de pagar impuestos. Sin embargo, esta diferencia no se debe sólo a la tributación: algunas contribuciones para los regímenes de seguridad social se deducirán directamente de la mayoría de los salarios de los empleados en Alemania. El país todavía tiene un estado de bienestar bastante extenso, aunque las reformas recientes para reducir tanto costos como beneficios provocaron diversos debates acalorados en los medios de comunicación. El sistema de seguridad social alemán y los impuestos locales a veces implican un poco de burocracia. Sin embargo, las ventajas financieras superarán, con suerte, las molestias.
Además, de su salario (Lohnsteuer), también tiene que pagar el supuesto recargo de solidaridad (5,5% de su impuesto sobre la renta), así como el impuesto de la iglesia (Kirchensteuer). Sin embargo, este último tipo de impuesto en Alemania sólo se aplica si usted es un miembro registrado de la religión católica o protestante luterano en Alemania.
La información relevante sobre los impuestos de los empleados, tales como su número de hijos o afiliación religiosa, está registrada en su tarjeta de impuestos electrónicos (Elektronische Lohnsteuerkarte). Usted sólo tiene que proporcionar a su empleador su número de identificación de impuestos y la fecha de nacimiento, de este modo, este podrá acceder a toda su información tributaria relevante al servicio alemán de impuestos centrales (Bundeszentralamt für steuern) y añadirle la nómina de la empresa.
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